11月4日，人力资源与社会保障部、财政部等5部门联合发布《个人退休金实施办法》，标志着社会关注已久的个人退休金制度进入落实实施阶段。
11月18日，银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人退休金业务管理暂行办法的通知》，34家机构拿到首批「许可证」。
随着中国社会主要矛盾发生变化，都市化、人口老化、就业方式多样化加速发展，建立多层次、多支柱的养老保险体系的重要性逐渐凸显。党的二十大报告明确提出：完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。业内人士指出，个人退休金的推出，是落实党的二十大精神的重要民生措施。
那么，个人退休金制度有何特色？将如何惠及一般百姓？记者就这些社会关注的问题进行了采访了解。
个人退休金是什么，有啥好处——
政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营
个人退休金来了！人力资源及社会保障部、财政部等5部门不久前共同发布《个人退休金实施办法》（下称《实施办法》），对个人退休金参与流程、资金帐管理、机构与产品管理、资讯揭露、监督管理等方面做出具体规定。
个人退休金，指政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作、实现养老保险补充功能的制度。根据《实施办法》，此次推出的个人退休金新政呈现3个特质：
一是政府政策支持。依《实施办法》，个人退休金每年缴费上限为1.2万元，并依国家相关规定享有税收优惠政策。人社部、财政部未来将根据经济与社会发展程度及养老保险体系发展等因素适时调整缴费上限。
财政部、国家税务总局今年11月初发布
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的《关于个人退休金有关个人所得税政策的公告》提出，自2022年1月1日起，对个人退休金实施递延纳税优惠政策。缴费者以每年1.2万元的限额予以税前扣除，投资收益暂不课税，领取所得的实际税负降为3%。
北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红认为，个税优惠将引导并鼓励人们参与申办个人退休金，增强自我保障意识。特别是领取收入的实际税负由原来的7.5%降为3%，国家用「真金白银」提高了群众的受惠程度。
二是个人自愿参加。 《实施办法》提出，个人退休金的参与者应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。人社部数据显示，截至今年9月底，全国基本养老保险投保人数达10.47亿人。这意味着，这些受保居民都可以自愿申办个人退休金，且不受就业形态、地理、户籍限制。
根据《实施办法》，个人退休金实施个人帐户制，参加人的个人缴费全部归集到个人资金帐户，完全累积。达到领取个人退休金年龄等条件后，可以自己决定是按月还是分次或一次性领取，转入本人社会安全卡银行帐户自由支配使用。
三是市场化营运。 《实施办法》提出，参加人自主选择购买符合规定的金融产品。个人退休金产品应具备运作安全、成熟稳定、标的规范、专注长期保值等基本特质。个人退休金产品销售机构要以「销售适当性」为原则，不得主动向参加人推广超出其风险承受能力的个人退休金产品。
「把金融机构都动员起来，站在同一起跑线上，消费者选择权广了，有利于充分发挥市场作用，营造公开公平公正的市场环境。」招联金融首席研究员董希淼说。
为什么需要发展养老「第三支柱」—
高龄生活更有品质更有保障
中国有句俗话：“不要把鸡蛋放在一个篮子里”，这句话阐释了投资风险分散原理，对退休金同样适用。
1991年，国务院下发《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，提出建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度，实行国家、企业、个人三方共同负担。
数十年来，中国不断创新体制机制，逐步改善多层次、多支柱的养老保险体系。
从整体来看，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，属于公共养老金，由国家、单位、个人共同承担。截至今年3月末，累计结存超过6兆元。第一支柱立基于保基本，体现社会共济，目前发展相对较完善，已经具备了相对完备的制度体系，覆盖范围也持续扩大。
第二支柱是企业年金和职业年金。 2004年，《企业年金试行办法》出台，支持相关企业建立企业年金。 2014年，机关事业单位开始实施职业年金制度。第二支柱由单位和员工共同缴费，国家给予政策支持，主要发挥补充作用。截至今年3月末，参加职工约7,200万人，累积基金4.5兆元。
第三支柱是个人退休金和其他个人商业退休金融业务。个人退休金是国家关于第三支柱的制度性安排。在此之前，延税型退休保险、退休财产、退休目标基金等业务试点已经取得了一些经验。
今年4月，《国务院办公室关于
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推动个人退休金发展的意见》发布，宣告中国个人退休金制度建立，此次《实施办法》则意味着该项制度开始正式落实实施。
「《实施办法》将先前碎片化的试点整合成为统一、正式的个人退休金制度，是我国养老保险结构性改革的一个重大进展。」国务院发展研究中心金融研究所研究员田辉说，该制度将使参保居民在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足群多样化养老保险需求，实现老年生活品质更有保障，老年生活将更有保障。
从需求端看，更多人群正在产生多样化的养老保险需求。根据住房及城乡建设部今年9月发布的消息，去年我国常住人口城镇化率达到64.72%；全国老龄工作委员会办公室、中国老龄协会编印的《奋进中的中国老龄事业》预计，2035年前后，中国老年人口占总人口的比例将超过1/4，2050年前后将达到2050年前
业内专家认为，中国社会主要矛盾发生变化和城镇化、人口老化、就业方式多样化加速发展，一方面呼唤社保事业高品质发展，另一方面推动人们不断深化对社会变迁和人口发展规律的认识，做好个人退休金资产配置。
怎么管好用好养老「钱袋子」——
提升金融素养，形成健康可持续的养老理财概念
11月18日，银保监会发布《关于印发商业银行及理财公司个人退休金业务管理暂行办法的通知》，工商银行、农银理财等34家机构拿到首批「许可证」。各机构将依相关规定推出储蓄存款、理财产品、商业退休保险、公募基金等满足不同族群需求的个人退休金产品。
这些产品有何特色？从产品属性来看，这些产品都有长期稳健属性，更适合有中长期养老资产规划和养老保障需求的人。从风险偏好来看，储蓄存款、商业退休金保险具有保本保收益的特性，更适合风险偏好较低的投资者；理财产品、公募基金产品具有不保本保收益的特征，适合风险偏好相对较高的投资者。从应对长寿风险来看，储蓄存款、理财产品、公募基金有助于财富增值，年金保险作为具有终身领取的选择方案，有助于解决长寿风险问题。
董希淼认为，养老理财旨在引导参与人形成健康可持续的养老理财理念，对养老进行科学合理规划，参加人应根据自身养老需求、资金情况、风险偏好等选择产品。
「个人退休金制度将以税收优惠撬动第三支柱，带动个人退休金融产业蓬勃发展。」平安养老险党委书记、董事长兼执行长甘为民说，平安养老险正以个人退休金制度落地为契机，参与产业平台系统对接，加快个人退休金产品、个人商业退休金产品、个人长期金融产品等服务。
记者注意到，目前中信银行、招商银行等多家机构已在其App上开辟退休金融板块，并透过页面广告位宣传个人养老帐户开立的相关金融知识。
多位专家认为，个人退休金是一项相关性很高、涉及众多利害关系人的制度，落地只是第一步，其成功依赖于各方努力。
田辉认为，对个人来说，因为承担了更多选择权、决策权，要对自身偏好、需求有清醒认识和长远规划，「需要大众尽快提升自身金融素养，建立起正确的投资观念」。对金融机构来说，由于承担了受托人、帐户管理人、投资管理人等角色，应推出满足多样化需求、方便快捷的产品，让老百姓看得懂、用得上，负责任、高效率、低成本地管好用好参加人的养老「钱袋子」。对政府职能部门来说，要总结好试点城市经验、做好风险管理、逐步推广，并根据经济社会发展适时逐步提高缴费上限等，提升普惠性，让这个制度惠及更多人群。
首批开设个人退休金业务的机构名单
■ 商业银行
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工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行
■ 理财公司
工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财
